Размер ндс для автомобиля

Повышение ставки НДС до 20%: новые условия нашей работы. Повышение цен на запчасти и технику в 2019 году. НДС как чувствительный регулятор ценообразования в стране

Ситуация складывается таким образом, что 1 января 2019 года мы вступаем в период совсем новых цен на нашем рынке за счёт повышения ставки НДС с 18% до 20%.

В этой статье мы постараемся эту ситуацию проанализировать и найти какие-то плюсы новых условий, но, к сожалению, ничего положительного для нашей работы здесь нет. Возможно, плюс в том, что государство будет получать с налогоплательщиков дополнительные денежные средства, но это также – смотря с каких. С «дохлого» производителя (машиностроителя), который не выдержал новой системы ценообразования, много не возьмёшь. Полученные деньги также вряд ли будут направляться на поддержку машиностроительных предприятий.

Непраздничное событие с 1 января 2019 года

Это событие, хотя и произойдёт сразу после праздника, совершенно не новогоднее. Рядовые граждане нашей страны проснутся 1 января к новым ценам со старыми зарплатами, а компании, копившие какую-то сумму на покупку новой техники, увидят, что она опять уменьшилась. Причин повышения зарплат в нашей экономике нет, так как наличествует безработица, а в стране в принципе мало полезной работы, связанной не с торговлей в Интернете и разработкой новых финансовых инструментов, а с реальным промышленным производством. Что же касается возможностей предприятий приобретать станки и спецтехнику – после истории с утилизационным сбором мы все увидели, что это вообще мало кого интересует. Как говорил Абдулла из известного фильма «Белое солнце пустыни», «садись на коня и возьми сам всё, что ты хочешь».

На сколько же действительно могут вырасти цены

От первых лиц государства по телевидению мы иногда слышим, что цены в 2019 году на продукты потребления, а также технику и запчасти должны вырасти на столько же, на сколько вырастет НДС (например, на 2%). Слышим и удивляемся этому.

Нам неизвестно, какие расчёты были заложены на государственном уровне в повышение ставки НДС до 20%, и неясно, участвовали ли в этом процессе опытные экономисты уровня П.А. Столыпина или советского министра А.Н. Косыгина. Однако даже на своём рядовом уровне компании-поставщика спецтехники мы видим и можем вычислить, что это не так. Нам даже не нужно для этого приходить в декабре в магазин и видеть хлеб по предновогодней цене 65 руб. за батон вместо 50 руб., так как хозяевам пекарни нужно было закупить сырьё для работы в новом году.

Про НДС всегда говорят, что предприятие даже не должно учитывать эти деньги в составе своего оборота, так как они, в любом случае, отдаются государству. Есть даже компании, которые всегда дают заказчикам цены без НДС и, в ответ на их возмущение, парируют: а с какой стороны нас может интересовать НДС? Это не наши деньги. Это дело и деньги государства. Однако, если не лукавить, чтобы заплатить НДС, а не оказаться должным государству, каждое предприятие должно, в первую очередь, получить эти деньги с заказчика, а сумма немалая – 1/5 от цены продукции. На практике НДС всегда платится из кармана покупателя.

Каждая компания, которая, к примеру:

• продаёт запчасти;
• осуществляет грузоперевозки;
• поставляет металл, закупаемый у крупных производителей сталей и сплавов;
• оказывает услуги по покраске металлоконструкций;
• оказывает услуги по упаковке товаров,

естественно, сразу включит в свою цену НДС любого размера, какой нужен государству. Руководство этой компании справедливо не интересует в мире больше ничего, кроме реализации своих товаров и услуг (металла, запчастей, упаковки) по ценам, позволяющим получить прибыль и выжить. Поскольку выживание этой компании в российской экономике – личное дело её менеджмента, то у неё просто нет никакой возможности заботиться о ком-то, кроме себя.

Плюс 2% (или 5-10%) на каждом этапе создания и перевозки продукции

Теперь можно представить, как после повышения НДС до 20% после Нового года будут выглядеть цены на любую продукцию, если в них должны входить: и сырьё, и обработка, и покраска, и транспортировка, и упаковка. Это, в первую очередь, касается продукции машиностроения, техники и запчастей, так как техника – это самая сложная продукция, для неё много что нужно. Если на каждом из вышеперечисленных этапов хозяин компании честно добавит хотя бы 2% (а не 10% для подстраховки своего бизнеса), то эти 2% мы должны возвести в степень – четвёртую, пятую, шестую. Три этапа обработки с повышенной ставкой НДС – это уже «два в кубе», то есть рост на 8%.

Думая об этих цифрах, не хочется делать какие-то численные прогнозы на следующий год, чтобы не пугать заказчиков. Однозначно рост ставки НДС в 2019 году – более чувствительный удар по экономике, чем обидное для немолодых людей повышение пенсионного возраста. Удар с помощью НДС произойдёт сейчас, когда мы уже не успеем от него уклониться, а будущий пенсионер ещё мог бы успеть подрастить детей или с кем-то скооперироваться для совместного проживания (это отложенный удар по экономике, хотя бы о нём знаем и осознаём его последствия).

Что же такое ставка НДС для российской экономики на самом деле

Ставка НДС в условиях свободного рынка оказывается на практике чувствительнейшим регулятором ценообразования в государстве. Сейчас мы достаточно сильно дёргаем за этот рычаг. При этом каждая цена на продукцию состоит из вкладов цен различных поставщиков, из которых каждый справедливо «дрожит только за свою шкуру» и ни на кого больше не надеется. Чем сложнее продукция, тем больше вклад в неё цен различных поставщиков товаров и услуг. Это происходит при условии, что сложная продукция (техника) в наше время не производится только на одном предприятии, у нас крайне мало осталось в стране после всех катаклизмов предприятий полного цикла.

В нашей стране существуют предприятия, которым действительно «нет дела до НДС», что всегда дают заказчикам цены без НДС. Это заводы, которые живут на государственном оборонном заказе. Для них размер НДС – только бухгалтерская проблема. Однако стоит понимать, что наибольшая часть нашей промышленности – свободный рынок, а такие предприятия, в случае диверсификации, не смогли бы выжить только на гражданской продукции. Их выживаемость в условиях свободного рынка вообще была бы под вопросом, так как, привыкнув предоставлять заказчикам цены без НДС, такие заводы обычно уверены в своей уникальности и даже не изучают рынок.

Предварительные выводы, о которых можно говорить:

• К росту цен на спецтехнику на нашем рынке ведёт и растущий утилизационный сбор, и рост ставки НДС. Причём в случае утилизационного сбора можно попытаться его уменьшить за счёт комплектации техники, возраста восстановленной техники. От повышения НДС нельзя уклониться никак. Поставщик сырья в любом случае сделает вклад в цену машины с учётом НДС 20% и ценового запаса «на подстраховку», а также с учётом того, что этот металл пришлось откуда-то везти. Далее будет раскручиваться вся цепочка, описанная выше.
• За счёт роста цен на технику производителям тракторов, бульдозеров, кранов, прицепов, погрузчиков будет жить ещё тяжелее. У них будут увеличиваться сроки и прыгать цены, отделы закупок будут получать задания искать более дешёвые сырьё и материалы. Эти операции они будут выполнять долго и неудачно. Очевидна будет тяжесть выживания крупных промышленных предприятий в нашей экономике без поддержки государства.
• Помимо прочего, наш рынок ставит себя в невыгодное положение относительно других рынков – например, Казахстана. В Республике Казахстан нет ни санкций, ни огромных курсов евро и доллара, ни роста НДС. К примеру, в сфере энергетического машиностроения там спокойно закупают немецкую и итальянскую технику.

Поскольку крупным производителям техники (а их осталось в России после всех реформ и кризисов не много, и стоило бы беречь их и занести в Красную книгу) будет выживать тяжело, на рынке спецтехники будет наблюдаться тенденция развития мелких «гаражных» сборщиков машин. Как мы уже писали неоднократно в нашем блоге, такие производители могут быть хорошими и аккуратными, но они:

• выпускают всего несколько машин в год;
• неспособны к научно-конструкторским разработкам и созданию новых моделей;
• неспособны к крупным операциям литья, ковки, термообработки деталей;
• заметим в скобках для государства, и НДС платят порой не очень аккуратно.

Рынок ещё долго будет после новогодних праздников «ходить волнами», пытаться адаптироваться к новым условиям, так как каждый поставщик (продавец) будет «управлять по ситуации» и по своему опыту нащупывать, какие же цены можно сейчас поставить. У кого-то рост цен может составить 15-20%. Это может быть необходимо для предприятия, но по таким ценам не покупают продукцию. Придётся искать компромисс, в зависимости от сектора рынка. Единственное, что мы знаем точно, — что речь не идёт о повышении цен на 2-4%.

Источник статьи: http://ms-74.ru/blog/povyshenie-stavki-NDS-v-Rossii.html

Можно ли сделать возврат НДС при покупке автомобиля? Варианты возмещения налога

Практически все сделки имущественного характера облагаются налогом. Такое правило распространяется и на куплю-продажу транспортных средств. Покупатель, приобретая автомобиль выплачивает и НДС, которая закладывается в стоимость. Фактически имеют место дополнительные финансовые затраты, которые покупатель стремится компенсировать.

Какой налог при покупке ТС?

Налоговые ставки указаны в статье 164 НК РФ. Размеры определены для всех видов сделок. Для отдельных договоров, не вошедших в перечни, применимы правила пункта 3 указанной статьи. Это касается и автомобилей. Для них размер НДС составляет 20% от договорной стоимости.

Можно ли вернуть вычет при покупке машины — условия получения

Налоговое законодательство предусматривает получение вычета по некоторым видам затрат. Такой перечень указан в статье 220 НК РФ. В него входят:

• приобретение или строительство жилья;
• получение образования;
• оказание медицинских услуг;
• благотворительная деятельность.

Сумма имущественного вычета в таких случаях равна 13% НДФЛ от общего объема расходов. Как видно, в указанный перечень приобретение транспортного средства не включено. Тем не менее существует несколько способов возврата части потраченных средств. Однако для физических и для юридических лиц существует ряд различий.

Подробнее о возможности получения налогового вычета можно узнать в нашей статье.

Для физических лиц

Для такой категории законом не предусмотрена возможность вернуть НДС при покупке транспортного средства. При этом не имеет значения как совершалась покупка – наличными или в кредит. Также неважно, где приобреталось транспортное средство — у дилера или другого физического лица.

Для юридических лиц

Компания может возместить такие затраты по окончании налогового периода. Компенсировать НДС можно будет, если транспортное средство приобреталось:

• по наличному расчету;
• в рамках кредитного договора;
• по лизингу.

Место приобретения транспортного средства значения не имеет. Это может быть салон или вторичный рынок. Инициировать процедуру можно будет, только если транспортное средство используется для осуществления предпринимательской деятельности. При этом потребуется подтвердить такой факт документально.

Условиями компенсирования налога для юридических лиц являются:

• имущество должно быть поставлено на баланс организации в качестве основного средства;
• целевое назначение ТС – осуществление предпринимательской деятельности;
• все документы на автомобиль должны быть оформлены;
• на момент инициирования процедуры компания не должна иметь задолженностей по обязательным выплатам – штрафам, налогам.

Пошаговая инструкция, как сделать возврат

Для компенсации НДС необходимо подготовить определенный пакет документов и обратиться в орган ФНС по месту регистрации компании в качестве плательщика налогов.

Составление декларации

Документ состоит из титульного листа, который содержит информацию о плательщике, и разделы, включающие в себя данные о различных направлениях деятельности плательщика.

За достоверность и полноту сведений ответственность несет плательщик. Чтобы избежать проблем при составлении декларации и иметь правовые основания для требования возврата НДС, нужно регулярно и грамотно вести учет счетов-фактур. Их наличие является основанием законности начисления выплаты НДС.

Налоговая декларация представляет собой стандартный бланк, который содержит в себе необходимые разделы и формулировки. Они не могут быть откорректированы. Все данные в документе отображаются в виде цифр.

Подача документов

Декларация направляется через личный кабинет пользователя на сайте ФНС. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие обоснованность обращения. В случае покупки автомобиля это будут:

• договор купли-продажи;
• акт приема-передачи ТС;
• квитанция об оплате.

Декларация должна быть представлена до 30 апреля года, следующего за отчетным — тем, в котором было приобретено ТС.

Камеральная проверка документации

Представленная документация подвергается детальному анализу в ФНС. Он проводится в течение двух месяцев, с момент обращения (ст.88 НК РФ). В процессе проверки налоговый орган может запросить дополнительную информацию. Все документы направляются в электронном виде. Если в результате проведения проверки были выявлены нарушения, орган ФНС в срок 10 дней после проверки обязан будет уведомить об этом заявителя в письменной или электронной форме.

Принятие решения о выплате

Решение о компенсировании НДС принимается органом ФНС в течение 7 дней после проведения проверки (п.2, ст.176 НК РФ). О результатах рассмотрения обращения плательщик должен быть проинформирован надлежащим образом. Уведомление должно поступить заинтересованному лицу в течение 5 дней с момента окончания проверки.

Возмещение налога

Компенсация за НДС выплачивается органом казначейства. Основанием для выплаты является решение ФНС. Денежные средства должны быть перечислены на счет плательщика в течение 5 дней с момента получения казначейством указанного решения с одновременным уведомлением органа ФНС (п.8, ст.176 НК РФ).

Подводные камни и пути обхода

Основной проблемой для плательщика является отказ в удовлетворении требования. Причиной этому являются:

• неправильное заполнение налоговой декларации (ошибки, помарки, исправления);
• представление недостоверных данных.

Чтобы избежать проблем, необходимо внимательно заполнять декларацию, а также перепроверить все имеющиеся документы, которые касаются выплаты НДС. При необходимости сведения необходимо обновить.

Особенности и частые вопросы

В процессе осуществления процедуры возврата, у плательщиков могут возникать различные нестандартные вопросы. Как правило они связаны с состоянием самого транспортного средства, порядком его приобретения, а также эксплуатацией автомобиля.

• Возмещение НДС при покупке б/у авто. Определяющим фактором в данном случае является статус участника. То есть, на компенсирование может рассчитывать только юридическое лицо.
• Возмещение НДС, если ТС приобретено в кредит или лизинг. В этом случае также статус плательщика является определяющим фактором. Рассчитывать на это может только юридическое лицо. Порядок возврата НДС единый. ОН не зависит от способа приобретения автомобиля. Потребуется оформить декларацию, подготовить подтверждающие документы и обратиться в ФНС.
• Как подтвердить целевое использование транспортного средства? Для этого необходимо подготовить документы, подтверждающие такой факт. Это могут быть товарно-транспортные накладные, путевки, маршрутные листы, приказы о командировках.
• Может ли вернуть НДС иностранная компания? Законодательство РФ предусматривает такую возможность только для плательщиков, перечисляющих средства в бюджет. Если компания осуществляет такие платежи, она может рассчитывать на компенсацию.

Частично компенсировать свои расходы при покупке автомобиля может только юридическое лицо. Для этого потребуется подготовить необходимые документы, налоговую декларацию и обратиться в орган ФНС по месту регистрации в качестве плательщика.

Источник статьи: http://uravto.com/sdelki/kuplya-prodazha/nalogi/nds.html